講述乾隆皇（劉永）與翰林院大學士左都御史劉墉（李昆）妙趣橫生的斗智經(jīng)過。劉狡猾多計、口才了得，常難倒乾隆。乾隆心中不忿，藉畫師畫肖像時，假意困倦，叫劉代穿龍袍讓畫師描繪，然后刻意刁難，指劉有意謀私。劉人急智生，妙語如珠，又一次令乾隆語塞。